Материал помещен в архив. Актуальный материал по теме см. здесь

Предоставление микрозаймов физлицам ломбардами

Ломбард - микрофинансовая организация

Ломбард - это специализированная организация, которая в качестве предпринимательской деятельности осуществляет принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования, в обеспечение краткосрочных микрозаймов (займов в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на одного заемщика на день заключения договора) (п.1 ст.339 Гражданского кодекса Республики Беларусь; далее - ГК).

Справочно Размер базовой величины см. здесь.

Юридические лица, являющиеся ломбардами и зарегистрированные в Республике Беларусь в форме хозяйственного общества либо унитарного предприятия, относятся к микрофинансовым организациям (часть первая подп.3.1 п.3 Указа Президента Республики Беларусь от 30.06.2014 № 325 «О привлечении и предоставлении займов, деятельности микрофинансовых организаций»; далее - Указ № 325).

Коммерческие микрофинансовые организации осуществляют исключительно деятельность по регулярному предоставлению микрозаймов физическим лицам под залог движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования (часть вторая подп.3.1 п.3 Указа № 325).

Справочно Деятельностью по регулярному предоставлению микрозаймов признается деятельность по предоставлению трех и более займов в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на одного заемщика на день заключения договора (п.2 Указа № 325).

Юридическое лицо признается микрофинансовой организацией и вправе осуществлять деятельность по регулярному предоставлению микрозаймов со дня включения его Национальным банком Республики Беларусь в реестр микрофинансовых организаций (далее - реестр) (часть первая п.4 Указа № 325). Перечень документов, представляемых микрофинансовой организацией для включения в реестр, содержится в части второй п.4 Указа № 325.

Факт включения юридического лица в реестр подтверждается свидетельством о включении в реестр микрофинансовой организации, выдаваемым Национальным банком Республики Беларусь по устанавливаемой им форме. Плата за рассмотрение документов и включение юридического лица в реестр не взимается (часть шестая п.4 Указа № 325).

Справочно Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14.11.2014 № 692: • утверждена Инструкция о порядке создания и ведения реестра микрофинансовых организаций; • установлены: форма заявления о включении юридического лица в реестр микрофинансовых организаций (приложение 1); форма свидетельства о включении в реестр микрофинансовых организаций (приложение 2); минимальный размер уставного фонда коммерческой микрофинансовой организации в сумме 50 000 бел. руб. (п.3). Сведения о микрофинансовых организациях, включенных в реестр микрофинансовых организаций, см. здесь.   От редакции «Бизнес-Инфо» С 27 апреля 2020 г. взамен постановления № 692 действует Указ Президента Республики Беларусь от 15.04.2020 № 119 «О требованиях к микрофинансовым организациям и реестре микрофинансовых организаций». Минимальный размер уставного фонда коммерческой микрофинансовой организации остался без изменений - 50 000 бел. руб.

Условия деятельности ломбардов

Деятельность микрофинансовых организаций по регулярному предоставлению микрозаймов осуществляется при соблюдении следующих условий (часть первая п.5 Указа № 325):

• микрозаем предоставляется на основании договора микрозайма - вида договора займа, по условиям которого одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на дату заключения договора, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денежных средств и уплатить проценты за пользование средствами;

• предоставление микрозаймов осуществляется на основании утверждаемых микрофинансовой организацией правил предоставления микрозаймов, соответствующих устанавливаемым Национальным банком Республики Беларусь требованиям к их содержанию. Правила предоставления микрозаймов должны быть размещены микрофинансовой организацией в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ними лиц, заинтересованных в получении микрозайма, и заемщиков, а также на своем официальном сайте (при его наличии) в глобальной компьютерной сети Интернет.

Не допускается предоставление микрофинансовой организацией заемщику микрозайма (микрозаймов), если общая сумма обязательств заемщика перед этой микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов при предоставлении такого микрозайма (микрозаймов) превысит 15 000 базовых величин на день заключения договора микрозайма (часть вторая п.5 Указа № 325).

Справочно Инструкция о требованиях к содержанию утверждаемых микрофинансовой организацией правил предоставления микрозаймов и порядке представления микрофинансовыми организациями информации о предоставлении микрозаймов утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.12.2014 № 776. Инструкция о требованиях к правилам внутреннего контроля лизинговых организаций, микрофинансовых организаций, в том числе ломбардов, в части осуществления ими деятельности по привлечению и предоставлению микрозаймов, форекс-компаний, Национального форекс-центра, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в части осуществления ими деятельности по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2016 № 494. Для учета, хранения и предоставления сведений о залоге движимого имущества создан реестр движимого имущества, обремененного залогом. Правила ведения и формирования реестра, внесения в него информации и предоставления сведений из него определены Указом Президента Республики Беларусь от 31.12.2015 № 539 «О реестре движимого имущества, обремененного залогом». Доступ к реестру можно получить здесь.   От редакции «Бизнес-Инфо» С 27 апреля 2020 г. Инструкция № 776 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.04.2020 № 102 изложена в новой редакции. С 19 декабря 2020 г. Инструкция № 494 изложена в новой редакции постановлением Правления Нацбанка от 19.11.2020 № 366.

Условия договора о залоге вещей в ломбарде, ограничивающие права залогодателя, по сравнению с правами, предоставляемыми ему законодательством, ничтожны. Вместо таких условий применяются соответствующие положения законодательства (п.7 ст.339 ГК).

Ломбард не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными вещами (часть третья п.3 ст.339 ГК).

При этом ломбард обязан страховать в пользу залогодателя за свой счет принятые в залог вещи по стоимости, устанавливаемой в соответствии с ценами на вещи такого же рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент их принятия в залог (часть вторая п.3 ст.339 ГК).

Ломбард несет ответственность за утрату и повреждение заложенных вещей, если не докажет, что утрата или повреждение произошли вследствие непреодолимой силы (п.4 ст.339 ГК).

Справочно Определение стоимости изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, принимаемых в залог, производится по ценам, устанавливаемым Министерством финансов Республики Беларусь в соответствии с Инструкцией о порядке формирования цен на драгоценные металлы (кроме драгоценных металлов при осуществлении банковских операций), принимаемые в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Республики Беларусь и отпускаемые из него, а также на драгоценные металлы в изделиях и ломе, скупаемые у физических лиц (кроме купли-продажи банковскими и небанковскими кредитно-финансовыми организациями драгоценных металлов в виде мерных слитков и монет у физических лиц), утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 11.07.2011 № 54 (п.11 Инструкции об особенностях осуществления ломбардами операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 05.12.2014 № 77; далее - Инструкция № 77). Цены на драгоценные металлы и драгоценные камни см. здесь. Ломбарды обеспечивают сбор отходов, образующихся при шабровке и определении пробы ценностей, и их сдачу на перерабатывающие организации Республики Беларусь для извлечения драгоценных металлов в порядке, установленном Инструкцией о порядке сдачи и приемки лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 31.05.2004 № 87 (часть шестая п.6 Инструкции № 77).   От редакции «Бизнес-Инфо» С 31 января 2020 г. постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 19.12.2019 № 80 в Инструкцию № 54 внесены изменения, в том числе название изложено в новой редакции: «Инструкция о порядке установления и применения цен на драгоценные металлы». С 24 августа 2020 г. постановлением Минфина от 31.07.2020 № 29 внесены изменения в Инструкцию № 77, изменено название: «Инструкция о порядке осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями».

Деятельность ломбардов по выдаче займов под залог имущества согласно ОКРБ 005-2011 «Виды экономической деятельности», утвержденному постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 05.12.2011 № 85, включена в подкласс 64920 «Предоставление кредита».

Обратите внимание! С 27 апреля 2020 г. Указ № 325 утратит силу. Вместо него с указанной даты вступит в силу Указ Президента Республики Беларусь от 23.10.2019 № 394 «О предоставлении и привлечении займов» (далее - Указ № 394). Согласно Указу № 394, как и ранее в соответствии с Указом № 325: • деятельность по предоставлению трех и более займов в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на одного заемщика на день заключения договора (далее - микрозаем), признается микрофинансовой деятельностью (п.1); • микрофинансовую деятельность вправе осуществлять, в частности, коммерческие микрофинансовые организации - юридические лица, зарегистрированные в Республике Беларусь в форме хозяйственного общества либо унитарного предприятия; • коммерческие микрофинансовые организации вправе осуществлять микрофинансовую деятельность в форме предоставления микрозаймов под залог движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования, и признаются ломбардами (подп.2.1 п.2); • указанные коммерческие организации приобретают статус микрофинансовых организаций и вправе осуществлять микрофинансовую деятельность со дня включения их Национальным банком Республики Беларусь в реестр при условии соответствия требованиям, предъявляемым Указом № 394 и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (часть первая п.3). Указом № 394 утверждено в том числе Положение о порядке осуществления микрофинансовой деятельности. В соответствии с Указом № 394 ломбарды смогут предоставлять микрозаймы гражданам под залог автомобилей (при этом авто не нужно оставлять на стоянке ломбарда, а можно продолжать им пользоваться и исполнять обязательства по займу). Ломбарды также смогут заниматься комиссионной торговлей, хранением вещей и скупкой движимого имущества для его дальнейшей продажи.

Документальное оформление операций в ломбардах

Выдача ломбардом залогового билета

Договор о залоге вещей в ломбарде оформляется выдачей ломбардом залогового билета (п.2 ст.339 ГК).

Форма залогового билета для вещей законодательством не установлена. При отсутствии установленной формы первичных учетных документов организации разрабатывают и утверждают ее самостоятельно (часть вторая п.4 ст.10 Закона Республики Беларусь от 12.07.2013 № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности»). Разработанный организацией первичный учетный документ должен содержать сведения, указанные в п.2 ст.10 названного Закона.

За основу при разработке залогового билета можно взять форму, которая была приведена в приложении 2 к Инструкции об особенностях осуществления ломбардами операций с изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 20.09.2004 № 138 (утратила силу в связи с принятием Инструкции № 77).

Перечень документов, относящихся к бланкам строгой отчетности, место, порядок их хранения и использования устанавливаются приказом руководителя организации (индивидуальным предпринимателем). При этом должен быть организован надлежащий учет и обеспечена сохранность бланков строгой отчетности (п.3 Инструкции о порядке использования и бухгалтерского учета бланков строгой отчетности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18.12.2008 № 196).

Представляется, что залоговые билеты целесообразно относить в ломбардах к бланкам строгой отчетности.

Требования по заполнению залогового билета при приеме в залог драгоценных металлов и драгоценных камней

Инструкцией № 77 установлены определенные требования по заполнению залогового билета при приеме в залог, в частности, драгоценных металлов и драгоценных камней и их оценке (пп.4, 7, 9).

Так, при внесении сведений в залоговый билет наименование ценностей указывается в соответствии с графой 3 перечня наименований ценностей согласно приложению 4 к Инструкции о порядке приемки и отпуска драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий, их содержащих, Государственным хранилищем ценностей Министерства финансов Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14.04.2004 № 69, либо в соответствии с техническими нормативными правовыми актами (часть первая п.9 Инструкции № 77).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 10 января 2024 г. следует руководствоваться приложением 4 к Инструкции № 69 в ред. постановления Минфина от 18.12.2023 № 74.

Все операции с ценностями при их приемке производятся в присутствии залогодателя (п.10 Инструкции № 77).

09.01.2020

Евгений Микулич, экономист

По этой теме также см.:

1. Реализация ломбардом заложенных вещей.

2. Прием и выдача денежных средств при предоставлении, возврате займов и реализации заложенного имущества ломбардами.

3. Налоговый учет в ломбардах.

4. Бухгалтерский учет в ломбардах.