Расчет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету (зачету) в 2017 году (нарастающим итогом с начала года) (пример) 02.03.2017 автор Клясова Н.

Расчет от 02.03.2017
Автор: Клясова Н.

Расчет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету (зачету) в 2017 году (нарастающим итогом с начала года) (пример)

Искать как словосочетание

Искать в документе Искать в содержании

0/0

Материал помещен в архив

Установить закладку РАСЧЕТ
сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету (зачету) в 2017 году
(нарастающим итогом с начала года)

за	1	месяц
	(номер месяца)

(руб.)

Показатели

Сумма оборота

Сумма НДС

I. Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде

1. Суммы НДС по объектам, приобретенным (ввезенным) до 2017 года (стр.1.1 + стр.1.2 +
+ стр.1.3)

36 000,00

1.1. Суммы НДС по товарам, работам, услугам, имущественным правам (кроме НДС по ОС* и НА**, общехозяйственным расходам) (стр.1.1.1 или стр.1.1.2)

10 000,00

1.1.1. суммы НДС, включаемые в распределение 2017 года

10 000,00

1.1.2. суммы НДС, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации

1.2. Суммы НДС по ОС и НА (стр.1.2.1, или стр.1.2.2, или стр.1.2.3)

24 000,00

1.2.1. суммы НДС, включаемые в распределение 2017 года

24 000,00

1.2.2. суммы НДС, не включаемые в распределение 2017 года в связи с применением вычета равными долями

1.2.3. суммы НДС, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации

1.3. Суммы НДС по общехозяйственным расходам
(стр.1.3.1 или стр.1.3.2)

2 000,00

1.3.1. суммы НДС, включаемые в распределение 2017 года

2 000,00

1.3.2. суммы НДС, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации

1.4. В том числе суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров и подлежащие вычету в 2017 году (по истечении 90 календарных дней с даты выпуска товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой)

3 650,00

II. Суммы НДС, подлежащие вычету без распределения по удельному весу

2. Суммы НДС по товарам, работам, услугам, имущественным правам (кроме НДС по ОС и НА), приходящимся на обороты (стр.2.1 + стр.2.2 +
+ стр.2.3 + стр.2.4 + стр.2.5 + стр.2.6 + стр.2.7 +
+ стр.2.8)

4 000,00

2.1. освобождаемые от НДС

4 000,00

2.2. освобождаемые от НДС, налоговые вычеты по которым производятся в полном объеме

2.3. облагаемые НДС по ставке 0 %

2.4. местом реализации которых не является территория Республики Беларусь, налоговые вычеты по которым относятся на затраты

2.5. местом реализации которых не является территория Республики Беларусь, налоговые вычеты по которым производятся в полном объеме

2.6. облагаемые по ставке 10 %

2.7. облагаемые по ставке 9,09 %

2.8. по реализации других объектов

III. Суммы НДС, подлежащие вычету после распределения их по удельному весу

3. Оборот по реализации объектов, всего
(стр.3.1 + стр.3.2 + стр.3.3 + стр.3.4 + стр.3.5 +
+ стр.3.6 + стр.3.7 + стр.3.8)

1 000 000,00

3.1. освобождаемых от НДС

120 000,00

3.2. освобождаемых от НДС, налоговые вычеты по которым производятся в полном объеме

3.3. облагаемых НДС по ставке 0 %

400 000,00

3.4. местом реализации которых не является территория Республики Беларусь, налоговые вычеты по которым относятся на затраты

3.5. местом реализации которых не является территория Республики Беларусь, налоговые вычеты по которым производятся в полном объеме

3.6. облагаемых по ставке 10 %

99 000,00

3.7. облагаемых по ставке 9,09 %

3.8. оборот по реализации других объектов

381 000,00

3.8.1. в том числе оборот по реализации объектов, облагаемых НДС по расчетной ставке

4. Суммы НДС по общехозяйственным расходам (кроме НДС по ОС и НА), всего

4 000,00

4.1. относимые на затраты ((стр.1.3.1 + стр.4) ×
× стр.3.1 / стр.3)

720,00

4.2. подлежащие вычету в полном объеме ((стр.1.3.1 + стр.4) × стр.3.2 / стр.3)

4.3. приходящиеся на объекты, облагаемые по ставке 0 % ((стр.1.3.1 + стр.4) × стр.3.3 / стр.3)

2 400,00

4.4. относимые на затраты по оборотам по реализации объектов за пределами Республики Беларусь ((стр.1.3.1 + стр.4) ×
× стр.3.4 / стр.3)

4.5. подлежащие вычету в полном объеме ((стр.1.3.1 + стр.4) × стр.3.5 / стр.3)

4.6. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 10 % ((стр.1.3.1 + стр.4) × стр.3.6 / стр.3)

594,00

4.7. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 9,09 % ((стр.1.3.1 + стр.4) × стр.3.7 / стр.3)

4.8. приходящиеся на оборот по реализации других объектов с вычетом в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации ((стр.1.3.1 + стр.4) ×
× стр.3.8 / стр.3)

2 286,00

5. Суммы НДС по ОС и НА, всего, в том числе:

20 000,00

5.1. отнесенные на увеличение стоимости ОС и НА

5.2. подлежащие вычету в полном объеме ((стр.1.2.1 + стр.5 - стр.5.1) × стр.3.2 / стр.3)

5.3. приходящиеся на объекты, облагаемые по ставке 0 % ((стр.1.2.1 + стр.5 - стр.5.1) ×
× стр.3.3 / стр.3)

17 600,00

5.4. подлежащие вычету в полном объеме ((стр.1.2.1 + стр.5 - стр.5.1) × стр.3.5 / стр.3)

5.5. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 10 % ((стр.1.2.1 + стр.5 - стр.5.1) ×
× стр.3.6 / стр.3)

4 356,00

5.6. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 9,09 % ((стр.1.2.1 + стр.5 - стр.5.1) ×
× стр.3.7 / стр.3)

5.7. приходящиеся на оборот по реализации других объектов с вычетом в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации (стр.1.2.1 + стр.5 -
- стр.5.1 - стр.5.2 - стр.5.3 - стр.5.4 - стр.5.5 -
- стр.5.6)

22 044,00

IV. Суммы НДС, подлежащие вычету после распределения их по удельному весу

3. Оборот по реализации объектов, всего
(стр.3.1 + стр.3.2 + стр.3.3 + стр.3.4 + стр.3.5 +
+ стр.3.6 + стр.3.7 + стр.3.8)

880 000,00

3.1. освобождаемых от НДС

3.2. освобождаемых от НДС, налоговые вычеты по которым производятся в полном объеме

3.3. облагаемых НДС по ставке 0 %

400 000,00

3.6. облагаемых по ставке 10 %

99 000,00

3.7. облагаемых по ставке 9,09 %

3.8. оборот по реализации других объектов

381 000,00

3.8.1. в том числе оборот по реализации объектов, облагаемых НДС по расчетной ставке

4. Суммы НДС по товарам, работам, услугам, имущественным правам (кроме НДС по общехозяйственным расходам, ОС и НА), всего

60 000,00

4.1. относимые на затраты ((стр.1.1.1 + стр.4) ×
× стр.3.1 / стр.3)

4.2. подлежащие вычету в полном объеме ((стр.1.1.1 + стр.4) × стр.3.2 / стр.3)

4.3. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 0 % ((стр.1.1.1 + стр.4) × стр.3.3 / стр.3)

31 818,18

4.4. относимые на затраты по оборотам по реализации объектов за пределами Республики Беларусь ((стр.1.1.1 + стр.4) ×
× стр.3.4 / стр.3)

4.5. подлежащие вычету в полном объеме ((стр.1.1.1 + стр.4) × стр.3.5 / стр.3)

4.6. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 10 % ((стр.1.1.1 + стр.4) × стр.3.6 / стр.3)

7 875,00

4.7. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 9,09 % ((стр.1.1.1 + стр.4) × стр.3.7 / стр.3)

4.8. приходящиеся на оборот по реализации других объектов с вычетом в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации ((стр.1.1.1 + стр.4) ×
× стр.3.8 / стр.3)

30 306,82

V. Суммы НДС, подлежащие вычету в 2017 году

6. Сумма НДС, исчисленная по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в отчетном налоговом периоде
(стр.14в налоговой декларации (расчета) по НДС)

74 000,00

7. Суммы НДС (кроме НДС по ОС и НА), подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации (стр.1.1.2 +
+ стр.1.3.2 + стр.2.8 + стр.4.8 (разделы III и IV), но не более чем стр.6)

32 592,82

8. Суммы НДС по ОС и НА, подлежащие вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации ((стр.1.2.3 + стр.5.7), но не более чем (стр.6 - стр.7))

22 044,00

9. Суммы НДС, подлежащие вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации (стр.9.1 + стр.9.2 + стр.9.3 + стр.9.4)

64 643,18

9.1. подлежащие вычету равными долями (стр.1.2.2 / 12 × номер месяца)

9.2. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 0 % (стр.2.3 + стр.4.3 (разделы III и IV) +
+ стр.5.3)

51 818,18

9.3. приходящиеся на объекты, облагаемые НДС по ставке 10 % и (или) 9,09 % (стр.2.6 + стр.2.7 +
+ (стр.4.6 + стр.4.7) (разделы III и IV) + стр.5.5 +
+ стр.5.6)

12 825,00

9.4. приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобождаемых от НДС) (стр.2.2 + стр.2.5 +
+ (стр.4.2 + стр.4.5) (разделы III и IV) + стр.5.2 +
+ стр.5.4)

10. Суммы НДС, подлежащие вычету (стр.7 +
+ стр.8 + стр.9)

119 280,00

11. Суммы НДС, которые относятся на затраты (стр.2.1 + стр.2.4 + стр.4.1 + стр.4.4 (разделы III и IV))

4 720,00

12. Суммы НДС, отнесенные на увеличение стоимости ОС и НА (стр.5.1)

VI. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), ОС и НА, подлежащие вычету в следующих отчетных периодах

13. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг), ОС и НА
(стр.11.1 + стр.11.2 + стр.11.3)

4 013,00

13.1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе товаров (работ, услуг) (стр.1.1.2 + стр.2.8 +
+ стр.4.8 (раздел IV) - стр.7 (в части товаров))

4 013,00

13.1.1. В том числе суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров, подлежащие вычету в следующих отчетных периодах, в которых истечет 60 (90 - по товарам, ввезенным до 31 декабря 2016 г. включительно) календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой

4 013,00

13.2. Суммы НДС по общехозяйственным расходам (стр.1.3.2 + стр.4.8 (раздел III) - стр.7 (в части расходов))

13.3. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе ОС и НА (стр.1.2 + стр.5.7 - стр.8 - стр.9.1)

* ОС - основные средства.

** НА - нематериальные активы.

Таблица соответствия строк раздела IV налоговой декларации (расчета) по НДС и расчета распределения налоговых вычетов

за	1	месяц
	(номер месяца)

(руб.)

Строки раздела IV налоговой декларации (расчета) по НДС

Строки расчета

Сумма НДС

1. Суммы НДС текущего налогового периода, предъявленные при приобретении либо уплаченные при ввозе объектов, - всего (стр.1.1 +
+ стр.1.2 + стр.1.3)

стр.2 + стр.4 (разделы III и IV) +
+ стр.5

88 000,00

1а. в том числе суммы НДС по создаваемым, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам

стр.5

20 000,00

1.1. суммы НДС, предъявленные при приобретении объектов на территории Республики Беларусь

условно

86 800,00

1.2. суммы НДС, исчисленные и уплаченные при ввозе товаров с территории государств - членов Евразийского экономического союза

условно

1.3. суммы НДС, уплаченные при выпуске товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой

условно

1 200,00

2. Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде

стр.1

36 000,00

2.1. в том числе суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, из них:

стр.1.2

24 000,00

2.1.1. принятые к вычету в текущем налоговом периоде в полном объеме равными долями (по 1/12 или по 1/4) суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам

стр.9.1

2.2. в том числе суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров, подлежащие вычету в том отчетном периоде текущего налогового периода, в котором истечет 90 календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой

условно

1 200,00

3. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке 0 %

стр.2.3 + стр.4.3 (разделы III и IV) +
+ стр.5.3

51 818,18

4. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров, облагаемые по ставкам 10 % и (или) 9,09 %

стр.2.6 + стр.2.7 +
+ (стр.4.6 + стр.4.7) (разделы III и IV) +
+ стр.5.5 + стр.5.6

12 825,00

5. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобождаемых от НДС), в соответствии с подп.23.4, 23.6, 23.7 п.23 ст.107 Налогового кодекса Республики Беларусь

стр.2.2 + стр.2.5 +
+ (стр.4.2 + стр.4.5) (разделы III и IV) +
+ стр.5.2 + стр.5.4

6. Суммы НДС, не принятые к вычету и включенные в затраты по производству и реализации объектов

стр.2.1 + стр.2.4 +
+ стр.4.1 + стр.4.4 (разделы III и IV)

4 720,00

6.1. в том числе в связи с применением освобождения от НДС

стр.2.1 + стр.4.1 (разделы III и IV)

4 720,00

…

11. Суммы НДС, не принятые к вычету на конец отчетного периода

стр.13

4 013,00

11.1. подлежащие вычету в следующих отчетных периодах в полном объеме равными долями (по 1/12 или по 1/4) суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам

стр.1.2.2 - стр.9.1

11.2. суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров, подлежащие вычету в следующих отчетных периодах, в которых истечет 60 (90 - по товарам, ввезенным до 31 декабря 2016 г. включительно) календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой

стр.13.1.1

4 013,00

11.3. суммы НДС по остальным объектам
(стр.11 - стр.11.1 - стр.11.2)

стр.13 - стр.13.1.1 -
- стр.1.2.2 + стр.9.1

03.03.2017

Наталья Клясова, экономист