Материал помещен в архив

ВОПРОС: Субъект валютных операций - резидент РБ получил по экспортному внешнеторговому договору иностранную валюту. Однако в банк представил не все документы, предусмотренные валютным законодательством (не предъявлен паспорт сделки).

Должен ли банк уведомить Комитет государственного контроля РБ (далее - КГК) о совершении валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь?

ОТВЕТ: В соответствии с абзацем 4 п.15 Положения о порядке контроля за проведением юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями внешнеторговых операций, утвержденного Указом Президента РБ от 04.01.2000 № 7 (далее - Положение), юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны в течение 5 рабочих дней после зачисления на их счета средств, поступивших от экспорта товаров (работ, услуг), представить уполномоченным банкам документы (контракты, счета, паспорта сделок и др.), содержащие сведения, необходимые для осуществления банками функций агентов валютного контроля.

На основании подп.7.1 п.7 Инструкции по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 № 89 (далее - Инструкция № 89), к документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, при получении денежных средств от экспорта товаров относятся:

- внешнеэкономический договор;

- паспорт сделки (если в соответствии с законодательством требуется его оформление).

Статья 27 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» определяет, что при поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля. Порядок и сроки уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля устанавливаются Нацбанком РБ.

Инструкция № 89 обязывает банки при поступлении клиенту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь, после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить КГК.

Уведомление КГК осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства (п.25 Инструкции № 89):

- несоответствия валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;

- непредставления разрешения Нацбанка РБ на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо свидетельства о регистрации валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомления по валютным операциям.

Таким образом, при нарушении экспортером обязанности, закрепленной в Положении и Инструкции № 89, предусматривающей представление в банк документов (и в частности, паспорта сделки), банк не должен уведомлять КГК о совершении валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь.

31.03.2008 г.

Денис Сафаревич, юрист

От редакции: Со 2 октября 2008 г. Указ Президента РБ от 04.01.2000 № 7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций» на основании Указа Президента РБ от 27.03.2008 № 178 утратил силу.

С 1 мая 2009 г. постановление Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 № 89 «О выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля» на основании постановления Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 45 утратило силу.

В Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании Закона РБ от 03.06.2009 № 22-З внесены изменения и дополнения.