Материал помещен в архив

ВОПРОС: Субъекту валютных операций - резиденту РБ поступили 1,2 млн.долл. США по договору займа с нерезидентом. Срок возврата денежных средств - один год с даты получения денежных средств заемщиком.

Необходимо ли в данной ситуации субъекту валютных операций - резиденту РБ разрешение Национального банка на проведение валютных операций?

ОТВЕТ: Согласно п.17 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72), субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

- на основании разрешений Нацбанка - валютные операции, указанные в п.18 Правил № 72;

- без разрешений Нацбанка - валютные операции, указанные в ст.10 Закона РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;

- в регистрационном порядке - валютные операции, указанные в п.19 Правил № 72;

- в уведомительном порядке - валютные операции, указанные в п.20 Правил № 72.

Пунктом 18 Правил № 72 установлено, что субъекты валютных операций - резиденты РБ (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, следующие валютные операции:

- приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;

- приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

- приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству РБ к недвижимому имуществу;

- расчеты по договору финансовой аренды (лизинга), предусматривающему получение субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) объекта финансовой аренды (лизинга) в срок, превышающий 180 дней с даты осуществления первоначальной оплаты;

- размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;

- предоставление займов на срок более 180 дней;

- расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;

- получение кредитов и (или) займов на срок более 180 дней при наличии хотя бы одного из следующих условий:

а) процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка;

б) процентная ставка за просрочку возврата кредита и (или) займа превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка;

в) в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме процентной ставки за просрочку возврата кредита и (или) займа);

г) сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;

д) исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;

е) кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны);

- расчеты с банком-нерезидентом по аккредитиву, по условиям которого субъект валютных операций - резидент получает финансирование на срок, превышающий 180 дней, и процентная ставка за пользование денежными средствами превышает уровень, установленный Советом директоров Нацбанка;

- расчеты по договору займа, предусматривающему уплату процентов по ставке, превышающей уровень, установленный Советом директоров Нацбанка, за отсрочку и (или) рассрочку оплаты поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) за пользование полученными денежными средствами, в т.ч. расчеты по договору, предусматривающему экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, в котором содержатся указанные условия займа;

- расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора перевода долга или уступки требования.

С учетом изложенного субъекту валютных операций - резиденту РБ в случае, описанном в вопросе, разрешения Нацбанка не требуется.

31.03.2008 г.

Денис Сафаревич, юрист

От редакции: В постановление Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 «Об утверждении Правил проведения валютных операций» на основании постановлений Правления Нацбанка РБ от 04.06.2008 № 69 (со 2 октября 2008 г.), от 11.11.2009 № 183 (с 12 декабря 2009 г.) и от 24.05.2010 № 169 (со 2 октября 2010 г.) внесены изменения и дополнения.

В Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» на основании Закона РБ от 03.06.2009 № 22-З внесены изменения и дополнения.