Материал помещен в архив

ВОПРОС: В банк Республики Беларусь на текущий (расчетный) банковский счет юридического лица - резидента поступает заем в иностранной валюте от участника (физическое лицо - резидент) данного юридического лица. Участник перечислил заем в иностранной валюте юридическому лицу - резиденту, находясь за пределами Республики Беларусь.

Правомерны ли данные расчеты? Каковы действия банка?

ОТВЕТ: Неправомерны. Банк должен зачислить валюту и уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь.

Использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) и иными актами валютного законодательства, запрещается (часть первая ст.11 Закона).

В рассматриваемой ситуации имеет место валютная операция, осуществляемая за пределами Республики Беларусь (часть третья п.2 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72)).

Использование иностранной валюты при проведении валютных операций за пределами Республики Беларусь разрешается в случаях, указанных в п.30 Правил № 72. На основании п.30 Правил № 72 можно сделать вывод, что расчеты неправомерны.

При поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля (часть пятая ст.27 Закона).

В случае нарушения валютного законодательства, в том числе несоответствия валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства, банк должен уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (подп.31.1 п.31 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46).

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

• расчеты в иностранной валюте неправомерны;

• банк обязан зачислить поступившие денежные средства и уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 9 июля 2021 г. Закон № 226-З изложен в новой редакции Законом от 30.06.2020 № 36-З. Комментарии см. здесь. С 9 июля 2021 г. действует постановление Правления Нацбанка от 31.05.2021 № 147 «О проведении валютных операций». Комментарий см. здесь. С 9 июля 2021 г. действует Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утв. постановлением Правления Нацбанка от 12.02.2021 № 37.

24.10.2019

Денис Сафаревич, юрист