Материал помещен в архив

ВОПРОС: В каких случаях не требуется заполнение лизинговой организацией специального формуляра регистрации финансовых операций, достигающих установленных пороговых величин?

ОТВЕТ: С учетом того, что для лизинговой организации лизинговая деятельность не является исключительной, при принятии решения о заполнении специальных формуляров регистрации финансовых операций, достигающих установленных пороговых величин (условие 4 особого контроля из Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2006 № 367), не требуется заполнения специальных формуляров по договорам:

• купли-продажи имущества для нужд самой лизинговой организации, не предназначенного для передачи в лизинг;

• приобретения и передачи в лизинг объекта недвижимости;

• хранения;

• оказания транспортных услуг;

• займов;

• кредитным (в том числе с банком-нерезидентом);

• ипотеки;

• аренды (в том числе недвижимого имущества с правом выкупа);

• иным, заключенным лизинговой организацией для обеспечения собственной деятельности.

Данная позиция содержится в п.2 части третьей письма Национального банка Республики Беларусь от 06.10.2015 № 21-20/261 «О заполнении специальных формуляров лизинговыми организациями».

От редакции «Бизнес-Инфо» С 20 ноября 2020 г. постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 19.11.2020 № 662 внесены изменения в Инструкцию № 367, в частности, изменено название: «Инструкция о порядке заполнения, представления, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю».

24.02.2016

Светлана Лысенок, главный специалист Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь