Материал помещен в архив

ВОПРОС: В каких случаях требуется заполнение лизинговой организацией специального формуляра регистрации финансовых операций, достигающих установленных пороговых величин?

ОТВЕТ: На лизинговые организации распространяются требования Закона Республики Беларусь от 30.06.2014 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» в части организации внутреннего контроля, идентификации участников финансовой операции, заполнения специальных формуляров.

Процедуры заключения договоров на осуществление финансовых операций в рамках лизинговой деятельности должны включать меры внутреннего контроля по предотвращению легализации преступных доходов и финансирования терроризма, в том числе процедуры по управлению рисками. С учетом того что выбор поставщика и предмета лизинга по общему правилу осуществляется лизингополучателем (часть первая ст.636 Гражданского кодекса Республики Беларусь) и с учетом необходимости оценки рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием террористической деятельности, сделки по приобретению имущества для последующей передачи его в лизинг не могут быть исключены из процедур внутреннего контроля.

Таким образом, можно сделать вывод, что заполнение специальных формуляров по условию 4 справочника условий особого контроля (приложение 3 к Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2006 № 367) требуется:

От редакции «Бизнес-Инфо» С 20 ноября 2020 г. следует руководствоваться вышеназванным приложением 3 с изменениями, внесенными постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 19.11.2020 № 662.

• по заключенным лизинговой организацией договорам (контрактам) купли-продажи (поставки) имущества, приобретаемого для последующей передачи в лизинг;

• финансовым операциям по передаче имущества в лизинг (сублизинг);

• возврату предмета лизинга;

• договорам (соглашениям) о реализации изъятых предметов лизинга.

Данная позиция содержится в п.1 части третьей письма Национального банка Республики Беларусь от 06.10.2015 № 21-20/261 «О заполнении специальных формуляров лизинговыми организациями».

24.02.2016

Светлана Лысенок, главный специалист Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Национального банка Республики Беларусь