Материал помещен в архив

ВОПРОС (РУП «БН»): В кассу управления поступают денежные средства от разных источников (оплата за оказываемые услуги транспорта, за путевки в санаторий, детский оздоровительный лагерь, возврат командировочных и т. п.).

Необходимо ли в расходном кассовом ордере при сдаче денег в банк в строке «Основание» конкретно указывать, за что поступили в кассу сдаваемые денежные средства (оплата за услуги транспорта, за путевки в санаторий, детский оздоровительный лагерь, возврат командировочных и т. п.), или достаточно указать «Сдача денежных средств в банк»?

ОТВЕТ: Расходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер (валютный) заполняются при выдаче из кассы наличных денег соответственно в белорусских рублях и иностранной валюте. В строке «Основание» указывается основание выдачи наличных денег (п.5 Инструкции по заполнению форм первичных учетных документов по оформлению кассовых операций, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.03.2010 № 38).

С учетом изложенного при заполнении расходного кассового ордера в строке «Основание» указывается номер и дата документа, на основании которого организация сдает данные деньги в кассу банка (например, приказ, распоряжение и др.).

13.10.2016

Наталия Гуринович, консультант отдела методологии бухгалтерского учета Главного управления регулирования бухгалтерского учета, отчетности и аудита Министерства финансов Республики Беларусь

Ответ подготовлен по результатам интернет-семинара «Заполнение и использование первичных учетных документов»