Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННЫЕ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ НА ОСНОВАНИИ РАЗРЕШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, в зависимости от их вида в различных правовых режимах:
• на основании разрешений Национального банка Республики Беларусь (далее - Нацбанк) - валютные операции, указанные ниже в таблице;
• без разрешений Нацбанка - валютные операции, указанные в ст.10 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• в уведомительном порядке - иные валютные операции.
Перечень валютных операций, которые субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка, содержится в п.18 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72.
 |
От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. в п.18 Правил № 72 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 внесены изменения. |
| Вид валютной операции, связанной с движением капитала, осуществляемой на основании разрешения Нацбанка | Содержание валютной операции | Нормативные правовые акты |
| 1. Приобретение акций при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента, а также внесение дополнительного вклада в уставный фонд нерезидента в случае его увеличения | Акция является бессрочной эмиссионной ценной бумагой, свидетельствующей о вкладе в уставный фонд акционерного общества и удостоверяющей права ее владельца на участие в управлении этим обществом, получение части его прибыли в виде дивидендов и части имущества, оставшегося после расчета с кредиторами, или его стоимости в случае ликвидации акционерного общества. Акционерное общество вправе выпускать акции двух категорий: простые (обыкновенные) и привилегированные. Простая акция - ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного общества при его ликвидации, дающая право ее владельцу на получение части прибыли общества в виде дивиденда и на участие в управлении обществом. Привилегированная акция - ценная бумага, дающая право ее владельцу на получение дивиденда в качестве фиксированного процента, право на долю собственности при ликвидации общества и не дающая права голоса на участие в управлении обществом |
Статья 1 Закона Республики Беларусь от 05.01.2015 № 231-З «О рынке ценных бумаг» (вступает в силу 1 января 2016 г.); ст.70 Закона Республики Беларусь от 09.12.1992 № 2020-XII «О хозяйственных обществах»; п.4 и подп.5.1 п.5 Инструкции о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514 (далее - Инструкция № 514) |
| Документы, представляемые для получения разрешения Нацбанка, перечислены в п.4 и подп.5.1 п.5 Инструкции № 514. См. пример ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусматривающей приобретение акций при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента, а также внесение дополнительного вклада в уставный фонд нерезидента в случае его увеличения | ||
| 2. Приобретение у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей | Ценная бумага - это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законодательством о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг | Глава 7 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК); п.4 и подп.5.2 п.5 Инструкции № 514 |
| Документы, представляемые для получения разрешения Нацбанка, перечислены в п.4 и подп.5.2 п.5 Инструкции № 514. См. пример ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по приобретению у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами | ||
| 3. Приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, в том числе на основании договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства | К недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр, поверхностные водные объекты и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, капитальные строения (здания, сооружения), незавершенные законсервированные капитальные строения, изолированные помещения, машино-места. К недвижимым вещам также приравниваются предприятие в целом как имущественный комплекс, подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, суда плавания «река-море», космические объекты. Законодательными актами к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество |
Статья 130 ГК; Закон Республики Беларусь от 22.07.2002 № 133-З «О государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним»; п.4 и подп.5.3 п.5 Инструкции № 514 |
|
Документы, представляемые для получения разрешения Нацбанка, перечислены в п.4 и подп.5.3 п.5 Инструкции № 514. См. пример ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по приобретению в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, в том числе на основании договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства | ||
| 4. Размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления | Денежные средства размещаются в банках на основании договора банковского вклада (депозита), по которому одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором. Договор доверительного управления денежными средствами представляет собой сделку, по которой физическое или юридическое лицо (вверитель) передает банку или небанковской кредитно-финансовой организации (доверительному управляющему) на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). Договор доверительного управления имуществом должен содержать: 1) предмет договора, в том числе характеристику имущества, передаваемого в доверительное управление, и его стоимость; 2) пределы использования имущества доверительным управляющим; 3) наименование юридического лица или имя гражданина, в интересах которого осуществляется управление имуществом (вверителя или выгодоприобретателя); 4) размер и форму вознаграждения доверительному управляющему, если выплата вознаграждения предусмотрена договором; 5) срок действия договора. Договор доверительного управления заключается на срок, не превышающий 5 лет (при отсутствии заявления одной из сторон о прекращении договора по окончании срока его действия он считается продленным на тот же срок и на тех же условиях, какие были предусмотрены договором). Предметом договора доверительного управления денежными средствами могут являться любые денежные средства, принадлежащие вверителю на праве собственности (денежные средства, находящиеся в хозяйственном ведении, не могут быть предметом данного договора) |
Глава 52 ГК; главы 21, 23 Банковского кодекса Республики Беларусь; п.4 и подп.5.4 п.5 Инструкции № 514 |
|
Документы, представляемые для получения разрешения Нацбанка, перечислены в п.4 и подп.5.4 п.5 Инструкции № 514. См. пример ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по размещению денежных средств в банках-нерезидентах либо передачу денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления | ||
| 5. Предоставление займов | По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, если иное не установлено законодательными актами. Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и порядке, предусмотренные договором займа. В тех случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно. Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия заимодавца. Сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет, если иное не предусмотрено договором займа |
Глава 42 ГК; п.4 и подп.5.5 п.5 Инструкции № 514 |
|
Документы, представляемые для получения разрешения Нацбанка, перечислены в п.4 и подп.5.5 п.5 Инструкции № 514. См. пример ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по предоставлению займа | ||
| 6. Расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии | Поручительство - это один из способов обеспечения обязательств. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законодательством или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Если иное не предусмотрено договором поручительства, поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также может требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника. По исполнении поручителем обязательства кредитор должен вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование. Сходным с поручительством способом обеспечения исполнения обязательств является гарантия - обязательство, в силу которого определенное лицо (гарант) обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать полностью или частично за исполнение обязательства этого лица. В случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный (дополнительный) должник. По исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессного требования к должнику о возврате уплаченной суммы |
§ 5, 6 главы 23 ГК; п.4 Инструкции № 514 |
|
Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения Нацбанка представляются документы, перечисленные в п.4 Инструкции № 514. См. пример ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусматривающей расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии | ||
| 7. Получение кредитов и (или) займов при наличии хотя бы одного из следующих условий: | По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее |
Пункт 4 Инструкции № 514 |
| процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает уровень, установленный законодательством | Законодательством установлен следующий уровень процентных ставок за пользование кредитом и (или) займом, при превышении которого субъектам валютных операций - резидентам (кроме банков) требуется получение разрешения Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала: - 14 % годовых - при проведении операций в долларах США, евро; - увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату осуществления субъектом валютной операции - резидентом расчета (расчетов) по данной валютной операции, - при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях |
Пункт 4 Инструкции № 514 |
| процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают уровень, установленный законодательством | Уровень процентных ставок за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени), превышение которого в совокупности требует получения субъектами валютных операций - резидентами (кроме банков) разрешения Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, составляет 0,01 % за каждый день просрочки (3,65 % годовых). Для расчета указанного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение | |
| в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени)) | Договором может быть установлена обязанность осуществлять, например, уплату вознаграждения за пользование кредитом. Подобное вознаграждение, как правило, устанавливается за сопровождение кредита в случае реализации инвестиционного проекта, поскольку требует постоянного рассмотрения банком документов, представляемых кредитополучателем для осуществления платежей, а также контроля со стороны банка за освоением кредитных ресурсов. Договором может быть предусмотрено также вознаграждение за различные виды услуг банка, сопутствующих кредитованию |
Пункт 4 Инструкции № 514 |
| сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке | Исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из законодательства, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично | Пункт 4 Инструкции № 514; ст.293, 294 ГК |
| исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика | Исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из законодательства, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично | |
| кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны) | Перечень оффшорных зон - государств (территорий), в которых действует льготный налоговый режим и (или) не предусматривается раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях, определяется Президентом Республики Беларусь | Пункт 4 Инструкции № 514; Указ Президента Республики Беларусь от 25.05.2006 № 353 «Об утверждении перечня оффшорных зон» |
|
Документы, представляемые для получения разрешения Нацбанка, перечислены в п.4 Инструкции № 514. См. примеры: - ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по получению кредитов и (или) займов (при наличии дополнительных платежей); - ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, по получению кредитов и (или) займов (кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в оффшорной зоне) | ||
| 8. Расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании договора, предусматривающего перевод долга или уступку права (требования), по условиям которого субъект валютных операций - резидент принимает на себя долг нерезидента перед другим нерезидентом либо осуществляет платеж за уступленное нерезидентом право (требование) | Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании акта законодательства. Для перехода к другому лицу прав кредитора согласия должника не требуется, если иное не предусмотрено законодательством или договором. Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим неблагоприятных для него последствий. В таком случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору. Если иное не предусмотрено законодательством или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования. Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода требования к этому лицу. Уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит законодательству или договору. Не допускается без согласия должника уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника. Перевод должником своего долга на другое лицо допускается лишь с согласия кредитора. Новый должник вправе выдвигать против требования кредитора возражения, основанные на отношениях между кредитором и первоначальным должником |
Глава 24 ГК; п.4 Инструкции № 514 |
|
Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения Нацбанка представляются документы, перечисленные в п.4 Инструкции № 514. См. пример ходатайства о выдаче разрешения на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусматривающей расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании договора, предусматривающего перевод долга или уступку права (требования) | ||
17.12.2015
Денис Сафаревич, юрист общества с ограниченной ответственностью «Арцингер и партнеры»