Материал помещен в архив

ВОПРОС: Юридическое лицо - резидент (далее - резидент) предоставляет заем юридическому лицу - нерезиденту (далее - нерезидент) в белорусских рублях. Резидент обратился в банк Республики Беларусь для перечисления денег нерезиденту.

1. Вправе ли резидент осуществить платеж нерезиденту?

2. Каковы действия банка?

ОТВЕТ: 1. Резидент вправе предоставить нерезиденту заем в белорусских рублях на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь (далее - Нацбанк).

При проведении валютных операций между субъектом валютных операций - резидентом и субъектом валютных операций - нерезидентом разрешается использование белорусских рублей:

• в безналичном порядке - при проведении всех валютных операций;

• в наличной форме - в соответствии с законодательством Республики Беларусь (п.23 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. глава 4 (пп.23, 24) вышеназванных Правил изложена в новой редакции на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2018 № 612 (далее - постановление № 612). Следует руководствоваться п.23 Правил в новой редакции.

Валютными операциями являются в том числе сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях (ст.4 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

По валютному законодательству Республики Беларусь займы относятся к валютным операциям, связанным с движением капитала.

Валютные операции, предусматривающие предоставление займов, субъекты валютных операций - резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала (подп.18.6 п.18 названных Правил).

2. Банк обязан потребовать соответствующее разрешение Нацбанка. При отсутствии данного разрешения банк обязан отказать в проведении валютной операции.

Банки, как агенты валютного контроля, осуществляют контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренных в главе 3 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее - Инструкция № 46) (подп.6.2 п.6 Инструкции № 46).

В подп.8.1 п.8 Инструкции № 46 установлено, что при проведении валютных операций, указанных в п.7 Инструкции № 46, в банк при необходимости представляется разрешение Нацбанка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции (если необходимость оформления разрешения либо уведомления предусмотрена валютным законодательством).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 1 марта 2019 г. п.8 Инструкции № 46 изложен в новой редакции на основании постановления № 612. При проведении валютных операций в банк по его требованию при необходимости представляются: разрешение Национального банка, уведомление о валютной операции, если необходимость оформления разрешения либо уведомительный порядок предусмотрены актами валютного законодательства; документы, подтверждающие правопреемство в случае реорганизации резидента - отправителя денежных средств; договоры, связанные с уступкой права требования или переводом долга, или другие документы (дополнения к договору, уведомления, письма), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания платить третьему лицу; иные документы, необходимые банку для осуществления функций агентов валютного контроля.

Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случае непредставления клиентом в банк документов с необходимой банку информацией для осуществления функций агента валютного контроля, несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям пп.25 и 27 Инструкции № 46, актам валютного законодательства, устанавливающим порядок проведения валютных операций (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств в безналичном порядке) (подп.28.2 п.28 Инструкции № 46).

02.06.2016

Денис Сафаревич, юрист общества с ограниченной ответственностью «Арцингер и партнеры»