Материал помещен в архив

ВОПРОС

Юридическое лицо - резидент заключило экспортный внешнеторговый договор с нерезидентом на поставку товара на сумму 10 000 долл. США. Товар отгружен, в банк поступили деньги за товар. При представлении в банк обосновывающих документов выяснилось, что сделка по данному договору не была зарегистрирована.

Каковы действия банка?

ОТВЕТ

Банк должен сообщить в Комитет государственного контроля Республики Беларусь о нарушении валютного законодательства.

По каждому внешнеторговому договору, предусматривающему возмездную передачу товаров, общая стоимость которых с учетом приложений и дополнений к этому договору составляет 3 000 евро в эквиваленте и более, экспортер (импортер) обязан до даты отгрузки (поступления) товаров либо проведения (поступления) платежей зарегистрировать сделку в банке, обслуживающем счет экспортера (импортера), в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь (часть первая подп.1.11 п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»).

Банк должен уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь в следующих случаях нарушения валютного законодательства:

• несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;

• непредставление информации о платежах по внешнеэкономическим (внешнеторговым) договорам, предусмотренной в п.25 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (при поступлении денежных средств) (п.31 названной Инструкции).

В письме Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2011 № 21-17/254 «О применении законодательства» разъяснено, что по поступившим денежным средствам, когда банк может установить необходимость регистрации сделки и данная информация не указана в сведениях о поступивших денежных средствах, банком направляется соответствующий формуляр в Комитет государственного контроля Республики Беларусь.

Таким образом, банк должен направить соответствующий формуляр в Комитет государственного контроля Республики Беларусь.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 9 июля 2021 г. действует Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утв. постановлением Правления Нацбанка от 12.02.2021 № 37. С 9 июля 2021 г. в Указ № 178 внесены изменения Указом от 08.07.2021 № 265, изменено название: «О порядке исполнения внешнеторговых договоров». Комментарий см. здесь. С 1 сентября 2022 г. текст Указа № 178 изложен в новой редакции Указом от 26.07.2022 № 258.

27.05.2020

Денис Сафаревич, юрист