Материал помещен в архив

ВОПРОС: Юридическое лицо - резидент заключило импортный внешнеторговый договор с нерезидентом на поставку товара стоимостью 10 000 евро и зарегистрировало сделку. Договор исполнен. Резидент представил в банк информацию о завершении всех операций по внешнеторговому договору. Банк установил, что резидент представил указанную информацию позже срока, установленного законодательством.

Необходимо ли банку уведомлять Комитет государственного контроля РБ (далее - КГК) о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?

ОТВЕТ: Такой необходимости нет.

В соответствии с каждым заключенным внешнеторговым договором резиденты обязаны в установленные сроки в случае завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления) уведомить об этом банк, в котором была зарегистрирована сделка, в порядке и сроки, установленные Национальным банком РБ (подп.1.16.1 п.1 Указа Президента РБ от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»).

В п.20 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 16.04.2009 № 46 (далее - Инструкция № 46), установлено, что информация о завершении всех операций по внешнеторговому договору представляется экспортером (импортером) в банк, осуществлявший регистрацию (перерегистрацию) сделки по этому договору, в произвольной форме не позднее 30 календарных дней со дня установления экспортером (импортером) факта полного завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления). При этом данная информация может содержаться в сведениях о поступивших денежных средствах в виде записи «Все операции по внешнеторговому договору (с учетом его продления) завершены». Ответственность за несвоевременность представления информации о завершении всех операций по внешнеторговому договору и ее недостоверность возлагается на экспортера (импортера).

В соответствии с п.31 Инструкции № 46 уведомление КГК осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства:

• несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;

• непредставление информации по внешнеторговым операциям, предусмотренной в п.25 Инструкции № 46 (при поступлении денежных средств).

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что в данном случае банку не требуется уведомлять КГК о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства.

11.10.2012 г.

Денис Сафаревич, начальник отдела правового сопровождения деятельности банка управления правовой и кадровой работы закрытого акционерного общества «Абсолютбанк»