Материал помещен в архив

ВОПРОС

Юридическое лицо - резидент заключило импортный внешнеторговый договор с нерезидентом на поставку товара стоимостью 10 000 евро и зарегистрировало сделку. Договор исполнен. Резидент представил в банк информацию о завершении всех операций по внешнеторговому договору. Банк обнаружил, что резидент представил после срока, установленного законодательством.

Необходимо ли банку уведомлять Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?

ОТВЕТ

Нет.

В соответствии с каждым заключенным внешнеторговым договором резиденты обязаны в случае завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления) уведомить об этом банк, в котором была зарегистрирована сделка, в порядке и сроки, установленные Национальным банком Республики Беларусь (абзац 6 подп.1.16.1 п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»).

Резидент обязан уведомить банк, в котором была зарегистрирована (перерегистрирована) сделка, о завершении всех операций по внешнеэкономическому (внешнеторговому) договору (с учетом его продления). Информация о завершении всех операций по внешнеэкономическому (внешнеторговому) договору представляется резидентом в банк в произвольной форме не позднее 30 календарных дней со дня установления резидентом факта полного завершения всех операций по внешнеэкономическому (внешнеторговому) договору (с учетом его продления). При этом данная информация может содержаться в сведениях о поступивших денежных средствах в виде записи «Все операции по внешнеэкономическому (внешнеторговому) договору (с учетом его продления) завершены». Ответственность за несвоевременность представления информации о завершении всех операций по договору и ее недостоверность возлагается на резидента (часть третья п.20 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее - Инструкция № 46)).

При поступлении клиенту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства, банк обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (п.30 Инструкции № 46).

Уведомление Комитета государственного контроля Республики Беларусь осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства:

• несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;

• непредставление информации о платежах по внешнеэкономическим (внешнеторговым) договорам, предусмотренной в п.25 Инструкции № 46 (при поступлении денежных средств) (п.31 Инструкции № 46).

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что в данном случае банку не требуется уведомлять Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 9 июля 2021 г. действует Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утв. постановлением Правления Нацбанка от 12.02.2021 № 37. С 9 июля 2021 г. отменена обязанность резидентов по регистрации внешнеторговых сделок в банке (подп.1.16 п.1 Указа № 178 в ред. Указа от 08.07.2021 № 265). Комментарий см. здесь. С 1 сентября 2022 г. текст Указа № 178 изложен в новой редакции Указом от 26.07.2022 № 258.

26.05.2020

Денис Сафаревич, юрист