Рубрики
Инструменты поиска
Сообщество
Избранное
Мой профиль
Войти
Материал помещен в архив
Взыскание дебиторской задолженности
10.10.2022
 |
Материал включен в пособие «Санкции, ограничения, кризис: рекомендации ключевым специалистам». |
Управление дебиторской задолженностью
Во времена экономической нестабильности особенно важна система контроля за дебиторской задолженностью, которая включает в себя комплексное управление дебиторской задолженностью.
Управление дебиторской задолженностью предполагает:
• инвентаризацию дебиторской задолженности не реже раза в месяц;
• проверку контрагентов до момента заключения договора и предоставления им отсрочки платежа;
• определение возможностей и условий неденежного прекращения обязательств (отступного, новации, зачета и др.);
• определение возможностей и условий использования способов обеспечения - неустойки, залога имущества, поручительства, банковских гарантий, поручительства физлиц (собственников) и т. д.;
• определение возможностей и условий перевода долга, уступки права требования;
• выявление дебиторов, долги которых можно взыскивать только через суд.
|
|
Юристу • Претензия как способ урегулирования хозяйственных споров. • Управление риском образования дебиторской задолженности. • Что такое международные санкции и санкционные риски. Рекомендации для организаций в условиях санкций. • Мирное урегулирование экономических споров. |
Способы взыскания дебиторской задолженности
Выбор оптимального способа взыскания зависит от многих обстоятельств, в том числе от суммы долга и предстоящих расходов.
Взыскание задолженности происходит в досудебном и судебном порядке.
До обращения в суд с иском обязательными являются предъявление претензии (письменного предложения о добровольном урегулировании спора) либо применение медиации, если иное не установлено ГК, иными законодательными актами или договором (ч.2 п.2 ст.10 ГК).
Рекомендуем во всех случаях до обращения в суд направлять должникам претензию. В то же время в договоре можно предусмотреть сокращенный срок ответа на претензию.
Ответ должника на претензию с признанием долга поможет взыскать долг в бесспорном порядке: через приказное производство или путем обращения к нотариусу за совершением исполнительной надписи. Эти два варианта быстрее и дешевле, чем традиционное взыскание через исковое производство.
К досудебным способам взыскания задолженности можно отнести:
• переговоры;
• медиацию;
• направление должнику претензии;
• взыскание дебиторской задолженности через ИМНС, ФСЗН, таможенные органы (при таком варианте происходит уплата налогов, взносов в ФСЗН за счет должника (дебитора)).
Совершение нотариусом исполнительной надписи - еще один способ взыскания задолженности. Она совершается по бесспорным требованиям кредитора, указанным в ч.1 п.1 Указа от 11.08.2011 № 366 «О некоторых вопросах нотариальной деятельности», когда есть все необходимые документы, указанные в перечне документов, по которым взыскание производится в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей, утв. постановлением Совмина от 28.12.2006 № 1737.
Этот способ - один из самых быстрых (1-3 дня) и в определенных случаях самым дешевый.
К судебным способам относится производство:
• приказное;
• исковое.
Для обращения в суд в порядке приказного производства необходимо, чтобы соблюдалось одно из двух самостоятельных оснований:
1) требования имели бесспорный характер;
2) должник требования признает (не оспаривает), но не выполняет.
Требования к содержанию заявления о возбуждении приказного производства установлены ч.2 ст.221 ХПК.
Вопросы взыскания задолженности в порядке искового производства регулирует гл.18 ХПК. Это длительная и достаточно затратная процедура.
При обращении в суд истцы несут судебные расходы (гл.11 ХПК, гл.15 ГПК). В их состав входит государственная пошлина и издержки, связанные с рассмотрением дела (ст.125, 126 ХПК).
|
|
Чтобы быстро и правильно рассчитать штрафные санкции, госпошлину при обращении в суд, рассматривающий экономические дела, арбитражный и третейский сбор, воспользуйтесь соответствующими калькуляторами: • Калькулятором пени и процентов за пользование чужими денежными средствами; • Калькулятором госпошлины при обращении в суд, рассматривающий экономические дела; • Калькулятором арбитражного сбора при обращении в Арбитражную комиссию ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа». |
|
|
Юристу • Уменьшение неустойки по ст.314 ГК. Обзор судебной практики Верховного Суда. • Взыскание задолженности в арбитражных судах Российской Федерации. • Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц. • Хозяйственный процесс в алгоритмах. • Алгоритм взыскания задолженности путем совершения нотариусом исполнительной надписи. • Алгоритм юридических действий по взысканию налогов за счет средств дебиторов плательщика. • Надлежащее извещение должника при направлении претензии. Разбираем ситуацию. • Алгоритм юридических действий при приказном производстве в экономическом суде. • Алгоритм юридических действий при исковом производстве в экономическом суде. • Переход из приказного в исковое производство. • Если ИП исключен из ЕГР, можно ли списать его дебиторскую задолженность или необходимо предъявлять иск к нему как к физическому лицу? • Что делать, если при использовании сервиса проверки контрагента, у которого есть задолженность перед организацией, выяснилось, что он является должником по приказным и (или) исковым производствам за последние 6 месяцев на значительную сумму? • Заявление о возбуждении приказного производства (взыскание основного долга). • Заявление о возбуждении приказного производства по взысканию основного долга, а также процентов за пользование чужими денежными средствами при осуществлении поставки без заключения договора (пример). • Заявление о возбуждении приказного производства о взыскании основного долга, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами по договору строительного подряда (пример). • Отзыв на заявление о возбуждении приказного производства по договору строительного подряда (с учетом оплаты основного долга и несогласием с расчетом пени, процентов за пользование чужими денежными средствами, а также суммой расходов по оплате юридических услуг) (пример). • Можно ли понудить контрагента к уплате предоплаты (аванса) или обеспечительного платежа. |
Порядок отражения в бухгалтерском учете погашения задолженности за счет дебиторов, ситуации с различными решениями по погашению налоговой задолженности см. в аналитических материалах:
|
|
Бухгалтеру • Списание дебиторской задолженности в эквиваленте: разбираем ситуацию. • Санкции за нарушение условий договоров: порядок исчисления НДС. • Возмещение ответчиком судебных расходов: налоговый и бухгалтерский учет. • Взыскание задолженности по уплате налогов, сборов (пошлин), пеней за счет денежных средств дебитора. • Погашение задолженности по налогам за счет средств дебиторов. • Предусмотрена ли ответственность за представление организацией недостоверных сведений о дебиторах? • Налоговый орган сообщил дебитору о том, что будет взыскивать с него задолженность плательщика, однако плательщик за счет собственных средств уже к этому времени погасил задолженность по налогам. Как дебитору избежать этого взыскания? • Имеет ли право налоговый орган взыскать задолженность по уплате налогов, сборов (пошлин), пеней не за счет денежных средств дебитора, а за счет другого имущества, например, за счет недвижимости дебитора? • У ИП имеется задолженность по налогам. Может ли ООО, учредителем которого является этот ИП, погасить за него задолженность перед бюджетом? • Для взыскания налогов за счет средств дебиторов предприятие представляет в налоговый орган документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности. Одна из организаций, имеющая задолженность перед плательщиком, отказывается подписывать акт сверки расчетов. Возможно ли подать в ИМНС сведения о дебиторской задолженности по данному контрагенту для взыскания без акта сверки? • Управление риском образования дебиторской задолженности. Формы документов • Пример заполнения перечня дебиторов. • Акт сверки расчетов (пример). • Акт инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, прочими дебиторами и кредиторами (пример). • Приказ о проведении инвентаризации дебиторской задолженности (пример). • Приказ о назначении ответственных лиц по взысканию дебиторской задолженности (пример). • Справка о наличии дебиторской задолженности у плательщика налогов, сборов (пошлин). • Положение о работе с дебиторской задолженностью. |
Исполнительное производство
Если должник добровольно не исполняет решение суда, необходимо возбудить исполнительное производство в соответствии с Законом от 24.10.2016 № 439-З «Об исполнительном производстве».
Исполнительную надпись, определение о судебном приказе, судебный приказ можно предъявить к исполнению в течение 3 лет (ч.1 ст.34 Закона № 439-З, п.1 ст.107 Закона от 18.07.2004 № 305-З «О нотариате и нотариальной деятельности»).
Однако рекомендуем не медлить и предъявлять исполнительный документ в банк либо сразу судебному исполнителю для возбуждения исполнительного производства. Кроме того, в случае необходимости нужно заявить ходатайство о принятии мер по обеспечению исполнения исполнительного документа (например, запрет на открытие счетов, совершение договоров перевода долга, выезд из Республики Беларусь). Перечень приведен ст.60 Закона № 439-З.
 |
Справочно 10 апреля 2022 г. вступил в силу Указ от 07.04.2022 № 137 «Об исполнительных документах». Согласно Указу № 137 исполнение исполнительных документов, вынесенных в пользу резидентов иностранных государств, совершающих недружественные действия в отношении белорусских юридических и (или) физических лиц, приостанавливается. Вводится также обязанность банков отказывать в приеме самостоятельно подаваемых ими платежных требований по исполнительным документам без акцепта плательщика. Перечень иностранных государств, совершающих недружественные действия в отношении белорусских юридических и (или) физических лиц, определен постановлением Совмина от 06.04.2022 № 209. |
В то же время взыскатель должен активно взаимодействовать с судебным исполнителем, вести переговоры с должником о передаче имущества в счет долга, о его добровольном погашении.
Если исполнительный документ не исполняется длительное время (более 3 месяцев), то при наличии оснований, предусмотренных в ч.3 ст.12 Закона от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)», взыскатель вправе подать заявление кредитора о признании должника банкротом (подробнее см. раздел 9 «Реорганизация, ликвидация, банкротство и приостановление деятельности организации»).
|
|
Юристу • Исполнение решений экономических судов. • Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц. • Алгоритм возбуждения исполнительного производства. • Меры по обеспечению исполнения исполнительного документа в хозяйственном процессе. • Обзор судебной практики по спорам о предоставлении отсрочки (рассрочки) исполнения судебного постановления. • Функционирование системы АИС ИДО. Упрощение порядка взыскания денежных средств. • Ограничение права выезда из страны учредителя организации. • Вправе ли судебный исполнитель по ходатайству взыскателя обратиться в суд с ходатайством об ограничении права должностного лица (директора) должника на выезд из Республики Беларусь? Формы документов • Заявление о возбуждении исполнительного производства о взыскании основного долга, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами. • Ходатайство (заявление) о принятии мер по обеспечению исполнения исполнительного документа (наложение ареста на имущество (офисная оргтехника, мебель)) (пример). • Ходатайство (заявление) о принятии мер по обеспечению исполнения исполнительного документа (наложение ареста на имущество (строительная и специальная техника)) (пример). • Ходатайство о принятии мер по обеспечению исполнения исполнительного документа (приостановление операций по счетам, запрет на открытие счетов) (пример). • Ходатайство судебному исполнителю о розыске должника (пример). • Ходатайство о применении меры по обеспечению исполнения исполнительного документа (общая форма) (с комментарием). |