Пособие от 20.05.2016
Автор: Овсейко С.

Виды кредитов (кредитных договоров)


СОДЕРЖАНИЕ

 

Классификация кредитных договоров

Особенности межбанковского кредита

Кредитная линия

 

Материал помещен в архив

 

Дополнительная информацияУстановить закладкуКомментарии ВИДЫ КРЕДИТОВ (КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ)

Классификация кредитных договоров

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные (часть первая п.5 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226; далее - Инструкция № 226).

Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды (часть четвертая п.5 Инструкции № 226). Особенность последнего - безусловное отсутствие контроля за целевым использованием.

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 7 апреля 2018 г. следует руководствоваться Инструкцией о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения), утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2018 № 149.

 

Микрокредиты - кредиты, предоставляемые банком по упрощенной процедуре, при условии, что показатель задолженности кредитополучателя по этим кредитам не превышает 15 000 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора (часть шестая п.5 Инструкции № 226).

По способу выдачи кредиты классифицируются на:

1) наличные (выдаются гражданам и ИП, не имеющим банковского счета);

2) безналичные с делением на:

а) кредиты на расчетный (текущий) счет (иногда именуются компенсационными кредитами);

б) кредит путем оплаты третьим лицам (платежный кредит);

в) овердрафтный кредит - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) банковском счете с возникновением дебетового сальдо в течение банковского дня. Овердрафт закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете факта предоставления кредита (то есть перенесением остатка на счета по учету кредитов). В кредитном договоре, имеющем в таком случае смешанный характер, указывается лимит овердрафта и срок погашения кредита.

Чаще всего овердрафтное кредитование предполагает использование дебетовых платежных карточек. Такой способ кредитования отличается от кредитования с использованием кредитной карточки (личной или корпоративной), при использовании которой операции осуществляются в пределах установленного максимального размера кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора. Образно говоря, в отличие от дебетовой карты с правом овердрафта на кредитной «нет денег», она не открывает доступ к банковскому счету, а «открывает» кредит. Кредитование с использованием таких карточек регламентировано Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 № 34, которая предусматривает обязательные (существенные) условия такого кредитного договора, включающего (п.11):

• наименование платежной системы;

• порядок использования кредитной карточки;

• порядок замены и изъятия кредитной карточки;

• порядок информирования клиента об изменении перечня и размеров вознаграждений и плат по операциям при использовании карточки;

• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 9 мая 2017 г. п.11 Инструкции № 34 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.01.2017 № 40 изложен в новой редакции.

 

Между тем такой договор не может включать положения о безусловной ответственности клиента за действия третьих лиц, результатом которых явилось не санкционированное держателем карточки списание денежных средств со счета клиента (увеличение размера задолженности на счете по учету кредитов). Хотя кредитование с использованием пластиковых карточек становится все более массовым, клиенту не всегда известно, что это самый дорогой вид кредита и различные маркетинговые ходы (наподобие беспроцентного периода пользования кредитом и т. п.) способствуют этому неведению.

Консорциальное кредитование - несколько банков-участников объединяют свои денежные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.

Синдицированные кредиты - предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого банками-участниками с кредитополучателем. Отношения между банками - участниками синдицированного (консорциального) кредитования могут быть урегулированы договором простого товарищества (договором о совместной деятельности) или иными договорами.

Существует множество способов участия в подобных кредитах, предполагающих софинансирование как с несением, так и без несения кредитного риска.

Субординированный кредит - как понятие используется только в целях банковского регулирования (п.14 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137; далее - Инструкция № 137) для описания привлеченного банком кредита (займа) на следующих условиях:

• срок не менее 2 лет;

• нет условия целевого использования;

• не оформлен облигациями;

• предоставлен в белорусских рублях, российских рублях или свободно конвертируемой валюте;

• процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования либо LIBOR по 12-месячным межбанковским депозитам плюс 6 % годовых;

• необеспеченный;

• нет условия о досрочном возврате;

• выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока возврата;

• в случае ликвидации банка требования кредитора по предоставленному кредиту (займу) не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов;

• не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка, открытый у кредитора, и др.

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 5 августа 2016 г. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 № 361 внесены изменения и дополнения в Инструкцию № 137, в частности, название изложено в новой редакции: «Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества "Банк развития Республики Беларусь" и небанковских кредитно-финансовых организаций».

 

Проще говоря, это «гибридная» форма капитала (акционерный капитал, замаскированный под долговой) с последней очередью приоритета в случае ликвидации банка, по которому банк выступает обычно заемщиком, а кредитодателем лишь в случае межбанковского кредита (далее - МБК). Используется для корректировки при расчете нормативов; аналог в небанковской сфере, используемый при налогообложении - тонкая капитализация (ст.1311 Налогового кодекса Республики Беларусь).

Внешние государственные кредиты - широкое понятие, включающее в том числе кредиты, привлеченные Республикой Беларусь и Правительством, а также резидентами Республики Беларусь под государственные гарантии Республики Беларусь, от имени которой выступает Правительство Республики Беларусь. Механизм принятия решений по привлечению таких кредитов отличается значительным своеобразием и регулируется Положением о внешних государственных займах и внешних займах, привлеченных под гарантии Правительства Республики Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 18.04.2006 № 252, Положением о порядке предоставления гарантий Правительства Республики Беларусь по кредитам, выдаваемым банками Республики Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 30.06.2008 № 359, и др. Собственно белорусским законодательством (причем не гражданским, а административным (примечание 1)) регулируется лишь та сторона внешних кредитов, которая связана с их обслуживанием.

Существует много иных видов кредитов (кредитования) и кредитных договоров, которые специально не регламентируются (иногда лишь вскользь упоминаются) в белорусском законодательстве:

проектное финансирование (кредитование), когда:

а) объектом финансирования являются достаточно крупные и капиталоемкие проекты (строительство электростанций, трубопроводов, мостов, нефте- и газовые месторождения, нефтеперерабатывающие заводы, шахты и т. п.), которые чаще всего носят международный характер;

б) единственным источником погашения кредита, как правило, является будущая прибыль от проекта, то есть риски делятся между инвесторами и банками; другими словами, банки вернут размещенные средства и получат процентный доход только при условии успеха проекта;

в) это долгосрочный кредит, как правило, без привлечения средств самих инвесторов, причем платежеспособность самих инвесторов может даже не приниматься во внимание;

г) кредитуется не столько заемщик, сколько проект, поэтому вместо кредитного риска на первый план выходят инвестиционный (на стадии сооружения), а также операционный и коммерческий (на стадии функционирования проекта) риски;

д) в роли заемщика обычно выступает специально созданная для этих целей компания (SPV), но кредит оформляется в виде заемного, а не акционерного капитала;

е) кредит чаще всего является необеспеченным либо же обеспечивается вновь созданными активами проекта (от выручки до акций специально созданной компании);

ж) ввиду значительной суммы кредита он предоставляется специально созданным для этих целей консорциумом банков;

кредит «ролл-овер» - коротко упоминается в ряде НПА (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.01.2011 № 32 «Об установлении формы отчетности 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка" и утверждении Инструкции по формированию и представлению отчетности по форме 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка"», письмо Национального банка Республики Беларусь от 18.04.2013 № 36-25/18 «О предоставлении информации и доработке программного обеспечения»). Под ним понимают продление ресурсов, ранее размещенных в межбанковский депозит либо МБК, без движения средств по корреспондентским счетам банков.

В целом МБК на подобных условиях - это лишь частный случай ролл-оверного кредита. В дословном переводе это «катящийся», то есть самовозобновляющийся кредит. Помимо МБК используется трейдерами на рынке Форекс, а также при обычном средне- и долгосрочном кредитовании банками клиентов по плавающей ставке, размер которой зависит от изменения краткосрочных ставок денежного рынка (например, ставки LIBOR), по которой банк рефинансируется на краткосрочном денежном или межбанковском рынке. Термин «ролл-овер» применяется также в отношении инвестиций (реинвестирование доходов в новые активы того же вида), пенсионных вкладов и т. п. В целом можно сказать, что он относится к различным случаям продления финансовых операций на ранее оговоренных сторонами условиях;

кредит LBO (англ. leveraged buyout - в вольном переводе «выкуп с использованием финансового рычага») - предоставляется с целью приобретения целой компании (акций, долей в уставном фонде), реже отдельного актива (например, недвижимости) с частичным использованием заемных средств. Обеспечением по такому займу обычно служат финансовые потоки, генерируемые приобретаемыми активами. Использование LBO с финансовой точки зрения интересно тогда, когда стоимость заемных средств по разным причинам дешевле доходности по инвестициям. Впрочем, существуют различные разновидности LBO, в частности, предусматривающие покупку для последующей перепродажи, а также предотвращения банкротства, поглощения конкурента и т. п.

В целом это весьма рискованный вид кредитования. Например, Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 (абзац 3 подп.20.6 п.20), относит ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь к VI группе риска (со степенью риска 100 %);

мезонинный кредит - это разновидность кредита LBO с «отодвинутой» (субординированной) очередностью погашения. Погашается обычно не деньгами, а акциями (долями в уставном фонде) заемщика. По сути, это кредитование, переходящее в инвестиции, поэтому его часто называют гибридным (долговое + капитальное), или промежуточным финансированием (англ. mezzanine loan). Такой кредит (обычно долгосрочный) редко осуществляется банком напрямую, чаще через другую организацию (инвестиционные фонды и иные финансовые посредники) или специально созданное юридическое лицо (SPV). Банк может избегать прямого инвестирования по причине нормативов участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций (ст.117 Банковского кодекса Республики Беларусь; далее - БК) и другим причинам. Нередко подобным образом финансируются строительные компании (в первую очередь не подрядные, а девелоперские, осуществляющие строительство за счет собственных средств для последующей продажи), но обеспечением служит не строящаяся недвижимость, а акции (доли в уставном фонде) строительной компании. По причине высокого риска (отсутствие залога, субординированная очередность уплаты долга) проценты по мезонинному кредиту обычно выше, чем по другим кредитам;

кредитование по контокоррентному счету - ранее регламентировалось БК, сейчас упоминания о такой возможности исключены. По сути, дублируется овердрафтным кредитованием. Разница в том, что дебетовое сальдо по контокоррентному счету не переносится на счета по учету кредитов, то есть в отличие от овердрафта это «обычная» ситуация.

Особенности межбанковского кредита

Под межбанковским кредитным договором понимают кредитный договор, устанавливающий отношения между банками по взаимному кредитованию, особенности которого определяются Национальным банком Республики Беларусь (далее - Нацбанк). На него не распространяются требования БК о кредитном договоре касательно способов обеспечения исполнения обязательств и форме кредитного договора (ст.152 БК).

Еще одна особенность МБК состоит в том, что сначала, как правило, заключается генеральный (рамочный) договор (соглашение) на неоднократное предоставление денежных средств, а затем в его рамках - договоры на отдельные операции. Поскольку МБК могут являться лишь частью сотрудничества между банками (дополнительно они могут включать корреспондентские отношения, операции на валютном и фондовом рынках и т. п.), выдача и погашение кредита может осуществляться как с движением, так и без движения средств по соответствующим счетам. В первую очередь такая процедура применяется в случае неплатежеспособности одной из сторон (так называемый неттинг).

Правовые особенности МБК минимальны, но экономическое содержание таких операций серьезно отличается от обычных кредитов (примечание 2). Тем более что МБК используются Нацбанком при проведении денежно-кредитной политики для регулирования текущей ликвидности банков. Операции включают три группы:

а) постоянно доступные операции;

б) двусторонние операции;

в) операции на открытом рынке (основные и дополнительные).

Первые заключаются Нацбанком автоматически при соответствии банков определенным требованиям, остальные - на обычных рыночных условиях (в том числе по результатам аукционов) (примечание 3).

Генеральный (рамочный) договор (соглашение) на неоднократное предоставление денежных средств должен содержать (п.15 Инструкции № 226):

а) общие условия для всех кредитных договоров, заключаемых сторонами;

б) обязательные для сторон требования к документам, обмен которыми осуществляется при заключении кредитных договоров;

в) каналы связи, используемые при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;

г) порядок обмена и идентификации документов (SWIFT, телекс, электронная почта, электронно-цифровая подпись и др.);

д) порядок проведения операций без движения или с частичным движением денежных средств по счетам и иные условия, в отношении которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Кредитная линия

При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и (или) с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему (ст.151 БК).

При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита возникает в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя. Если кредитным договором для кредитной линии установлен только максимальный размер (лимит) кредита, то обязательство банка по предоставлению кредита возникает в сумме, не превышающей максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемого кредита (п.12 Инструкции № 226).

Кредитная линия может быть возобновляемой, когда возможно неоднократное предоставление кредита (его части) с учетом ранее возвращенной (погашенной) суммы кредита (ее части) в пределах установленного в кредитном договоре максимального размера (лимита) кредита и (или) предельного размера единовременной задолженности по нему в течение срока, определенного договором.

В целом кредитная линия одно из самых двусмысленных понятий в банковском кредитовании, поскольку известно по меньшей мере два варианта кредитной линии:

1) как обязанность банка, воспользоваться которой клиент вправе в случае потребности;

2) как предварительный договор, который затем реализуется путем заключения отдельных кредитных договоров.

Кредитные линии относятся к условным обязательствам - учитываемым на внебалансовых счетах обязательствам банка, подверженным кредитному риску, включая обязательства предоставить денежные средства, обязательства произвести платежи по гарантийным обязательствам и иные обязательства, кроме обязательств по сделкам (валютным, с ценными бумагами и т. д.) (подп.2.44 п.2 Инструкции № 137, абзац 10 части первой п.3 Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 138). Для пересчета в кредитный эквивалент им присваиваются соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска (высокий, средний, низкий, без риска). По условным обязательствам может формироваться специальный резерв на покрытие возможных убытков.

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 1 апреля 2018 г. Инструкция № 138 изложена в новой редакции постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 15.12.2017 № 505. Абзац 10 части первой п.3 старой редакции Инструкции № 138 соответствует подп.5.8 п.5 новой редакции Инструкции № 138.

 

Примечание 1. Наиболее яркий пример - присвоение грифа «ДСП» сведениям, связанным с внешним государственным долгом Республики Беларусь и внешним долгом, гарантированным Республикой Беларусь, включая суммы просроченной задолженности по отдельным кредитам (займам), пролонгацию платежей по погашению и обслуживанию кредитов (займов), формирующих внешний государственный долг Республики Беларусь и внешний долг, гарантированный Республикой Беларусь и т. п. (п.78 Положения о порядке проставления ограничительного грифа «Для служебного пользования» и ведения делопроизводства по документам, содержащим служебную информацию ограниченного распространения, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12.08.2014 № 783).

Примечание 2. Если использовать аналогию с промышленным предприятием, привлекая МБК, банк закупает сырье, а предоставляя - избавляется от излишних его запасов, тогда как кредитуя клиентов, банк продает готовую продукцию.

Примечание 3. Подробнее см.: Инструкцию о порядке рефинансирования Национальным банком Республики Беларусь банков Республики Беларусь в форме кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 07.10.2013 № 579.

 

От редакции «Бизнес-Инфо»

С 1 января 2018 г. следует руководствоваться Инструкцией о порядке рефинансирования Национальным банком Республики Беларусь банков Республики Беларусь в форме кредитов на поддержку текущей ликвидности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2017 № 514.

 

20.05.2016

 

Сергей Овсейко, кандидат экономических наук, кандидат юридических наук

 

По этой теме также см.:

1. Кредитный договор: общая характеристика.

2. Кредитный договор: форма и порядок заключения.

3. Кредитный договор: существенные условия.

4. Исполнение кредитного договора банком.

5. Погашение кредита.

6. Проценты за пользование кредитом.

7. Меры ответственности по кредитному договору.