Торговый портфель

Совокупность позиций по финансовым инструментам, которые удерживаются с целью краткосрочной (до одного года) продажи, получения прибыли от краткосрочных ценовых колебаний, а также с целью хеджирования изменения стоимости финансовых инструментов или будущих потоков денежных средств по ним, не содержат каких-либо условий, ограничивающих покупку и (или) продажу этих финансовых инструментов, и учитываются по справедливой стоимости. Финансовые инструменты, переданные в обеспечение исполнения собственных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации или проданные по сделкам РЕПО, включаются в состав торгового портфеля в случае, если на дату передачи в обеспечение исполнения собственных обязательств или продажи по сделкам РЕПО эти финансовые инструменты находились в составе торгового портфеля. Финансовые инструменты, полученные в обеспечение исполнения обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией или приобретенные по сделкам РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля. Финансовые инструменты торгового портфеля, отнесенные к обремененным активам, исключаются из состава торгового портфеля, включаются в состав банковского портфеля и по ним рассчитывается кредитный риск.

(Пункт 2 Инструкции о нормативах безопасного функционирования, утв. постановлением Правления Нацбанка от 11.07.2022 № 257)

Все термины