Материал помещен в архив

ПОГАШЕНИЕ КРЕДИТА

Погашение (возврат) кредита, уплата процентов за пользование им производятся как в безналичной форме на счет кредитодателя, так и наличными денежными средствами в кассу кредитодателя, причем индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) банковских счетов, могут погашать кредит, уплачивать проценты за пользование им наличными денежными средствами путем внесения в кассу кредитодателя без ограничения размеров платежа (части первая, вторая п.17 Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 (далее - Инструкция № 226)). Для юридических лиц и прочих ИП суммы, направленные на погашение (возврат) кредита и процентов (неустойки) по нему не включаются в установленный лимит расчета наличными (100 базовых величин) (абзац 9 части первой п.74, абзац 4 п.75 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107).

От редакции «Бизнес-Инфо» С 7 апреля 2018 г. взамен Инструкции № 226 действует  Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения), утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2018 № 149.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита, уплате процентов за пользование им задолженность на следующий рабочий день после истечения срока ее возврата (погашения) отражается в бухгалтерском учете на соответствующих счетах по учету просроченной задолженности. При кредитовании с использованием банковских платежных карточек в кредитном договоре может устанавливаться иной срок отражения задолженности на счетах по учету просроченной задолженности.

При недостаточности у кредитополучателя средств для погашения кредита действует очередность, установленная Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 № 359 (примечание 1).

Бесспорный порядок взыскания средств (на основе платежных требований без акцепта) предусмотрен в настоящее время только по кредитам в случае осуществления Правительством Республики Беларусь платежей по погашению и обслуживанию кредитов, полученных под гарантию Правительства Республики Беларусь, и процентов по ним, банковских кредитов, предоставленных по решениям Президента и Правительства Республики Беларусь для реализации государственных программ, и процентов по ним, выданных в белорусских рублях и иностранной валюте (п.3 названного Порядка). В остальных случаях платежные требования без акцепта могут выставляться только на основании исполнительных документов судов (исполнительных надписей нотариуса), рассмотревших требования банка и вынесших решение против кредитополучателя. Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66, относит исполнительную надпись нотариуса к числу исполнительных документов (абзац 16 части первой п.2), однако сроки предъявления банком к принудительному исполнению для нее короче, чем для других исполнительных документов - 6 месяцев, а не 3 года (п.1 ст.107 Закона Республики Беларусь от 18.07.2004 № 305-З «О нотариате и нотариальной деятельности»).

Нельзя исключать возможность использования иных предусмотренных кредитным договором документов для взыскания задолженности по инициативе банка, если заемщик своевременно не представляет в банк платежные поручения. В таких случаях могут использоваться платежные требования с акцептом или платежные ордера. Впрочем, многое зависит от того, в каком банке (кредитодателе или ином) находится соответствующий текущий счет кредитополучателя.

Помимо взыскания банком средств со счетов кредитополучателя, возможны иные меры, направленные на погашение задолженности. Этот достаточно широкий арсенал мер воздействия наиболее широко определен в Указе Президента Республики Беларусь от 10.03.2000 № 124 «О направлении представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога». В частности, им предусмотрено, что банки:

1) направляют своих представителей в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога (примечание 2);

2) осуществляют контроль за движением средств в иностранной валюте и белорусских рублях по всем счетам юридических лиц;

3) принимают решения о приостановлении выдачи средств на выплату заработной платы работникам аппарата управления юридических лиц сверх минимального потребительского бюджета на одного работающего;

4) требуют от юридических лиц полной информации о счетах, открытых ими в банках-резидентах и банках-нерезидентах (кроме счетов для размещения бюджетных средств), и перевода имеющихся на них средств в белорусских рублях и иностранной валюте на текущие счета этих юридических лиц;

5) в установленном законодательством порядке реализуют имущество залогодателя с направлением вырученных средств на погашение кредитов;

6) принимают участие в разработке программы выхода неплатежеспособного заемщика из кризисной ситуации.

Кроме того, могут применяться различные схемы реструктуризации задолженности, то есть различных уступок со стороны кредитора, создающих возможность погашения кредита, например: пролонгация кредита, изменение размера процентной ставки и других существенных финансовых условий кредитного договора (на основании дополнительного соглашения к кредитному договору), передача в собственность банка в счет задолженности участниками хозяйственного общества своих долей (акций), предусмотренная Положением о реструктуризации задолженности хозяйственных обществ по платежам в республиканский и местные бюджеты и по кредитам, выданным государственными банками, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 16.02.2004 № 88, и т. п.

К числу таких мер могут быть также отнесены, предусмотренные Инструкцией № 226:

1) договор перевода долга между кредитополучателем и третьим лицом (часть первая п.19);

2) договор уступки требования дебиторской задолженности кредитором-заемщиком в пользу банка (часть вторая п.19).

При этом необходимо учитывать все ограничения, существующие в законодательстве: согласно ст.354 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК) переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается.

Отдельные ограничения предусмотрены законодательством о банкротстве (примечание 3) и реструктуризации задолженности по обязательным платежам, обороте алкогольной и табачной продукции (примечание 4), а также валютным и внешнеторговым законодательством.

Случаи 1 и 2 требуют проверки правоспособности и оценки кредитоспособности нового должника (часть третья п.19 Инструкции № 226). В бухгалтерском учете банка при заключении договора об уступке требований к третьему лицу банк продолжает учитывать задолженность по кредиту на соответствующих счетах за прежним должником, тогда как при переводе долга банк открывает соответствующие счета для учета задолженности по кредиту нового должника (п.9 Инструкции по бухгалтерскому учету операций предоставления, получения, погашения кредитов и внешних займов, финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14.04.2014 № 234);

3) возложение кредитополучателем своих обязательств на третье лицо в соответствии со ст.294 ГК. В отличие от перевода долга это третье лицо не становится должником банка, и все требования о возврате кредита должны адресоваться кредитополучателю. Более того, если денежные средства в счет погашения кредита перечислит не кредитополучатель, а третье лицо, у банка нет правовых оснований отказаться их принять;

4) отступное - передача в счет погашения долга недвижимости, иных основных средств, товаров и т. п. (в том числе находящихся в залоге у банка). Судебная практика не считает такие соглашения об отступном нарушением требования законодательства о залоге и признает их действительность;

5) зачет - по встречным обязательствам (депозитный, депозитарный и тому подобный договор). Отношение судебной практики к подобным сделкам, напротив, довольно ригористичное. В частности, требование об однородности требований трактуется расширительно. В первую очередь это касается текущего (расчетного) счета клиента;

6) прощение долга - при малозначительности (сумма, меньшая, чем издержки по ее взысканию, но не превышающая 5 базовых величин) суммы обязательств по решению уполномоченного органа банка;

7) новация - для межбанковских кредитов.

Указанные меры могут быть приняты банком на разных стадиях исполнения кредитного договора:

• до возникновения просрочки (очень редко и не все);

• после возникновения просрочки, но до обращения за исполнительными документами в суд или к нотариусу;

• на любой стадии судебного процесса или исполнительного производства (в этом случае названные соглашения могут иметь форму мирового соглашения).

В свою очередь и банк может рефинансироваться, уступив другому лицу (в том числе другому банку) свое право требования по кредитному договору. Цель такой цессии может быть различной: потребность банка в ликвидных активах, секьюритизация активов, избавление от «плохих» кредитов и т. п. Кроме того, инициатором может быть не только сам банк-кредитодатель, но и другой банк, который может предложить кредитополучателю более льготные условия обслуживания и погашения кредита.

Принудительное взыскание

Принудительное исполнение кредитополучателем (как физическим, так теперь и юридическим лицом) по требованию, основанному на кредитном договоре, возможно на основании исполнительной надписи нотариуса (абзац 8 п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 11.08.2011 № 366 «О некоторых вопросах нотариальной деятельности» (далее - Указ № 366)). Для ее совершения представляются следующие документы (п.7 перечня документов, по которым взыскание производится в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28.12.2006 № 1737):

• кредитный договор, на основании которого возникли обязательства должника, и его копия;

• обязательство поручителя и его копия;

• документ о расчете суммы задолженности, неустойки (штрафа, пени), если ее уплата предусмотрена законодательством или договором, сроках погашения задолженности, заверенный взыскателем. Именно на таком документе (им может быть выписка (копия) из лицевого счета должника и расчет суммы задолженности) и совершается сама исполнительная надпись (п.213 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий, утвержденной постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 23.10.2006 № 63). Причем альтернатива обратиться в суд в рамках приказного производства в настоящее время согласно части первой п.2 Указа № 366 отсутствует.

Между тем обычно кредитный договор сопровождается договором залога, и требование кредитодателя включает в себя обращение взыскания на предмет залога. В этом случае исполнительная надпись нотариуса возможна, только если договор залога был нотариально удостоверен.

В противном случае согласно ст.330 ГК, а также ст.40 Закона Республики Беларусь от 20.06.2008 № 345-З «Об ипотеке»:

• требования залогодержателя (кредитора) удовлетворяются из стоимости заложенного имущества по решению суда;

• без обращения в суд - на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного до либо после возникновения установленных законодательством оснований для обращения взыскания на заложенное имущество, за исключением случаев, предусмотренных п.3 ст.330 ГК. При этом в таком соглашении должно содержаться условие о предоставлении права залогодателю, либо залогодержателю, либо иному лицу по выбору сторон осуществить от имени залогодателя продажу заложенного имущества в случае обращения взыскания на заложенное имущество для удовлетворения требования залогодержателя и не может предусматриваться переход права собственности на заложенное имущество к залогодержателю.

Дальнейшая реализация заложенного имущества осуществляется в соответствии с подп.1.4 п.1 Декрета Президента Республики Беларусь от 01.03.2010 № 3 «О некоторых вопросах залога имущества»:

1) на публичных торгах в порядке, установленном актами законодательства:

- залогодержателем, залогодателем или иным лицом, уполномоченным нотариально удостоверенным соглашением залогодержателя с залогодателем;

- залогодержателем, если предметом залога являются земельный участок, находящийся в частной собственности, или право аренды земельного участка, в том числе с расположенными или возводимыми на них капитальными строениями (зданиями, сооружениями), либо капитальные строения (здания, сооружения) с одновременным залогом земельного участка, находящегося в частной собственности (права аренды земельного участка), на котором расположены эти капитальные строения (здания, сооружения), а также имущество, относящееся к основным средствам залогодателя;

2) по договору купли-продажи без проведения публичных торгов банком-залогодержателем, залогодателем или иным лицом, уполномоченным нотариально удостоверенным соглашением банка-залогодержателя с залогодателем, в случаях удовлетворения требований о погашении банковского кредита за счет заложенного имущества.

Примечание 1. Подробнее см. в Инструкции о порядке проведения расчетов с текущих (расчетных) банковских счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 63 (пп.21-23, 28, 29).

Примечание 2. Порядок направления представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов, включая полученные под гарантии Правительства Республики Беларусь, и выполнения договоров залога, их функции, права, обязанности и ответственность определен в Положении о порядке направления представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов, включая полученные под гарантии Правительства Республики Беларусь, и выполнения договоров залога, утвержденном постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 10.05.2000 № 654/20.

Примечание 3. Органы управления банка только с согласия временной администрации вправе совершать сделки, связанные с распоряжением имуществом, балансовая стоимость которого составляет более 1 % балансовой стоимости активов банка, в том числе с уступкой прав требований (абзац 3 части третьей ст.187 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)». В других случаях при уступке должна соблюдаться установленная очередность удовлетворения требований (ст.131 указанного Закона).

Примечание 4. Закон Республики Беларусь от 27.08.2008 № 429-З «О государственном регулировании производства и оборота алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта» (часть вторая п.1 ст.25) определяет, что при оптовой торговле названной продукцией запрещаются сделки, предусматривающие в числе прочего уступку требования и перевод долга. Аналогичный запрет в части табачных изделий установлен частью второй п.30 Положения о государственном регулировании производства, оборота и потребления табачного сырья и табачных изделий, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от 17.12.2002 № 28 «О государственном регулировании производства, оборота и потребления табачного сырья и табачных изделий».

20.05.2016

Сергей Овсейко, кандидат экономических наук, кандидат юридических наук

По этой теме также см.:

1. Кредитный договор: общая характеристика.

2. Виды кредитов (кредитных договоров).

3. Кредитный договор: форма и порядок заключения.

4. Кредитный договор: существенные условия.

5. Исполнение кредитного договора банком.

6. Проценты за пользование кредитом.

7. Меры ответственности по кредитному договору.