Материал помещен в архив

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТА

Если в роли кредитодателя выступает иностранный банк, а кредитополучателем является резидент, валютная операция относится к капитальным. Однако:

1) для юридических лиц разрешение Национального банка Республики Беларусь требуется только в случаях, если (подп.18.8 п.18 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72, далее - Правила № 72):

- процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает следующие уровни: при проведении операций в долларах США, евро - 14 % годовых; при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях - увеличенный на 5 % пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату получения кредита и (или) займа субъектом валютной операции - резидентом;

- процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01 % за каждый день просрочки (3,65 % годовых). Для расчета данного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение;

- в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени));

- сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;

- исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;

- кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны);

2) для физических лиц разрешение не требуется, так как в части третьей ст.10 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» данные операции не перечислены.

Счета по учету кредитных операций в иностранных банках открываются как физическими, так и юридическими лицами без разрешения Национального банка Республики Беларусь (пп.37 и 40 Правил № 72).

Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112 (далее - Инструкция № 112), предусматривает возможность приобретения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке на следующие цели (подп.20.2, 20.5, 20.10 п.20):

• осуществление расчетов по возврату суммы займа и (или) выплате процентов по займам, предоставленным Министерством финансов Республики Беларусь в иностранной валюте, а также для возмещения Министерству финансов Республики Беларусь платежей, проведенных по погашению и обслуживанию кредитов в иностранной валюте, полученных под гарантию Правительства Республики Беларусь;

• осуществление расчетов с банками по сделкам, предусматривающим получение кредита, открытие аккредитива, выдачу банковской гарантии, финансирование под уступку денежного требования (факторинга) в иностранной валюте, а также по договорам поручительства (гарантии), заключенным для обеспечения исполнения обязательств перед банком по указанным сделкам;

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим получение от нерезидентов кредитов и (или) займов в иностранной валюте.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 11 апреля 2018 г. Инструкция № 112 изложена в новой редакции постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2017 № 538.

В последнем случае помимо договора (иного документа, подтверждающего заключение гражданско-правовой сделки) в банк представляется заверенная подписями ответственных лиц и печатью иного банка выписка по счету субъекта валютных операций - резидента и разрешение Национального банка Республики Беларусь (если сумма кредита не поступает на счет заемщика).

Юридические лица вправе покупать иностранную валюту со счетов по учету кредитов (абзац 6 п.28 Инструкции № 112), продавать иностранную валюту с таких счетов (абзац 5 п.53 Инструкции № 112), зачислять белорусские рубли от продажи валюты на счета по учету кредитов (абзац 5 п.54 Инструкции № 112).

Если банк кредитовал субъекта валютных операций в иностранной валюте, то для обслуживания задолженности (исключительно для зачисления и хранения купленной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты) ему разрешено открыть в банке-кредитодателе отдельный специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты (вне зависимости от наличия таких счетов в других банках) (абзац 2 части второй подп.20¹ п.20 Инструкции № 112; абзац 2 п.1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 10.06.2015 № 355 «О выдаче субъектам валютных операций - резидентам разрешения открывать (иметь) в различных банках специальные счета для хранения купленной иностранной валюты и покупать иностранную валюту при переводе с покупкой»).

Сумма валютных кредитов (полученных как в банках-резидентах, так и нерезидентах) не является валютной выручкой в смысле Указа Президента Республики Беларусь от 17.07.2006 № 452 «Об обязательной продаже иностранной валюты» (далее - Указ № 452), следовательно, не подлежит распределению. Более того, не производится обязательная продажа по выручке в иностранной валюте, перечисляемой в течение 7 рабочих дней со дня ее поступления на специальный счет в целях аккумулирования денежных средств для направления на погашение задолженности в иностранной валюте на счет (абзацы 2 и 3 подп.4.5 п.4 Указа № 452):

• по кредитам, займам (включая проценты за пользование ими), ссудам, предоставленным по решению Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь или под гарантию Правительства Республики Беларусь;

• кредитам, займам (включая проценты за пользование ими), предоставленным нерезидентами или банками Республики Беларусь и использованным на приобретение объектов лизинга либо имущества, относимого к основным средствам, участвующим в предпринимательской деятельности, используемым для собственного производства.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 3 августа 2018 г. установлено, что юридические лица и индивидуальные предприниматели, являющиеся резидентами Республики Беларусь в соответствии с Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле», не осуществляют обязательную продажу иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь (п.1 Указа Президента Республики Беларусь от 31.07.2018 № 301).

Порядок использования средств на данном счете регламентирован Инструкцией о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.09.2006 № 129.

От редакции «Бизнес-Инфо» С 3 октября 2018 г. постановление № 129 на основании постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.09.2018 № 433 «О некоторых вопросах валютного регулирования, связанных с отменой обязательной продажи иностранной валюты» утратило силу.

20.05.2016

Сергей Овсейко, кандидат экономических наук, кандидат юридических наук

По этой теме также см.:

1. Кредитный договор: общая характеристика.

2. Виды кредитов (кредитных договоров).

3. Кредитный договор: форма и порядок заключения.

4. Кредитный договор: существенные условия.

5. Исполнение кредитного договора банком.

6. Погашение кредита.

7. Проценты за пользование кредитом.

8. Меры ответственности по кредитному договору.